YouTube「ナオミFX」:税金に関する動画を投稿
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Twitterでの質疑応答



(質問)
ごくごく普通のサラリーマンです。

今年は、FXの調子がそこそこ良くて、国内口座で16万強の利益が出ています。
年を越しても、20万円を超えない状態であれば、確定申告は必要ないという認識です。
しかし、9月から海外口座でのトレードを始めて、現在10万強の利益が出ています。

このとき、FXの利益は国内口座+海外口座=26万円と、考えるべきなのでしょうか?
それとも、別々の利益として考えるべきなのでしょうか?

その辺が初めての経験で調べれば調べるほど…
税務署に行って聞けば良いのか!?とも思いましたが
行ったことのある人の話を聞いて、対応が凄く良くなくって早々に帰ったと聞いてしまい…
色々と調べていくうちに、ナオミさんの存在を知りました。

要するに、今のトレード状況→確定申告が必要なのか・不要なのか分からない
→DMで教えてほしい
(回答)
折り返しのご連絡、ありがとうございます!
回答に関しては、税金の専門家ではないので、ご理解のうえ参考にしてください。
結論からいうと、いただいた文章の内容であれば、確定申告が必要な可能性が高いです。

まず、確定申告の有無に関しては、利益ではなく所得で考えます。
利益と所得の関係は、次のとおりです→「所得=利益-経費」

おそらく、国内FXでは売買手数料ー経費ーがかからない業者が多いので、利益=所得で考えて良いと思います。
ただ、海外FXに関しては、口座タイプによって売買手数料-経費-がかかる場合があります。

たとえば、XMのマイクロ口座・スタンダード口座では、売買手数料がかからないので、利益=所得で考えて良いと思います。
しかし、XMのゼロ口座であれば利益≠所得になりますね。

また、国内口座と海外口座の所得金額(※)に関して、20万円を超える場合は、確定申告が必要です。
(※)利益ではなく、所得なのでご注意ください。

そのため、国内口座と海外口座ともに、売買手数料がかからない口座タイプでトレードをした場合。

利益=所得になるため、ご質問でいただいた利益26万円は、確定申告をする必要があります。


確定申告は「所得」で考える【ポイント①】

確定申告の有無→利益ではなく「所得」で考える

利益と所得の見分け方:トレードしている口座
→売買手数料が発生するのかを確認

ご自身で分からない場合:FX業者に問い合わせる

「国内口座を利用している・海外口座を利用している」だけでは判断できない

質問者さんのコメント
「国内口座:外為オンライン、海外口座:トレードビューと回答」

国内口座「外為オンライン」の取引手数料:業者名だけでは判断できない
外為オンラインの取引手数料


海外口座「トレードビュー」:4つの口座タイプ
→売買手数料が無料のタイプ・有料のタイプがある


国内口座と海外口座は「合算」で考える【ポイント②】

国内口座と海外口座の所得:合算して考える
国税庁「No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人」

質問者さんの場合:国内口座+海外口座=26万円の利益
  • 売買手数料が6万円を超える場合:FXの合計所得金額が20万円未満→確定申告は不要
  • 売買手数料が6万円=超短期売買でない限り、可能性は低い→確定申告は必要
いただいた質問ではどんなトレード手法をしているか不明:一般論として回答


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